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在美国交税的常识
立即咨询 免费评估 3339 2017-03-08 11:17:58

美国在税务上的监管十分严格,除了美国公民,美国永久居民和居住外国人都需要向美国国税局(IRS)申报相关收入和海外金融资产情况。


美国因其发达的金融体系,由而在税务上的监管也十分严格。在美国,税务的杠杆作用非常明显,也比较复杂。一年一度的美国报税季正在如火如荼得进行。目前离报税截止日只有一个半月,作为新移民,这些报税小常识还得备着。


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1.美国个人有哪些所得税需要申报?

美国个人所得税包括联邦、州和地方税,其中联邦税率全国一致,但州和地方税率各地不同。大部分州有州个人所得税,没有州所得税的州有:阿拉斯加、德克萨斯、佛罗里达、内华达、怀俄明、南达科他和华盛顿州。


另外,新罕布什尔和田纳西州只对股息和利息收入征收州所得税。一般地方不另设地方个人所得税,但在部分州比如纽约、宾夕法尼亚等州的部分地方有地方个人所得税,具体还要看你居住在哪个城市才能确定。


2.什么样的人需要向美国报税?

美国公民(Citizen),美国永久居民(Permanent Resident)和居住外国人(Resident Alien,通过在美实际居住测试)需要向美国国税局(IRS)申报相关收入和海外金融资产情况。


如在2016年1月1日-2016年12月31日之间登陆美国,获得绿卡,需要就登陆后到年底的收入和资产情况在2017年度报税截止日前申报披露。非居住外国人(Non-Resident Alien)如果有美国来源产生的收入,也需要就美国境内收入向国税局申报。


3.2017年美国个人所得税报税截止日期?

联邦所得税申报截止日期:2017年4月18日。

如不能于此日前申报,须在此日前递交延期申报4868表,延期至2017年10月16日。


如果您2016年一直居住在美国境外(330天以上),国税局允许您自动延期至2017年6月15日进行申报。


请注意,财政部的海外金融资产信息披露表(FinCEN Form 114)需要在2017年4月18日前在财政部官方网站http://bsaefiling.fincen.treas.gov进行申报,同时,财政部官方许可今年申报可自动延期至2017年10月16日。州和地方所得税报税截止日要看各州和地方,一般也与联邦保持一致。


4.我可以通过哪些方式来报税?

1.登陆国税局网站www.irs.gov下载免费表格做纸质申报

2.登陆国税局网站www.irs.gov进免费申报(freefile)链接,这个一般是调整后收入(Adjusted Gross Income)小于$64,000的可以免费电子申报。

3.使用商业收费报税软件,如TurboTax, H&R Block等。

4.找会计师或报税员代理报税


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5.我应该用什么地址来报税?

建议用能接收信件的美国地址的为报税地址,显示纳税人有在美长久居住的倾向,但不局限于美国地址。


6.一般哪些收入需要缴税?

一般的收入包括薪资、理财、资本利得、租金及公司分红等,绿卡和税务居民需要申报全球收入,而非居住的外国人申报美国境内产生的这类收入。在美国的收入一般都会收到相应表格为证,请见下表:


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7.联邦所得税标准收入减免额有多少?

国税局规定的2016年每个人收入的个人免征额(Personal Exemption)是$4,050, 免征额根据家庭申报状态,可含家庭包括未成年的孩子。另一项为标准扣除额,根据家庭申报状态不同而有不同额度,请见下表:


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请注意,如果是盲人或65岁以上老人,每人还可多增加$1,250的标准扣除额。


8.我有哪些可以抵减的费用项目?

在国税局规定的标准扣除额(Standard Deduction)和分项费用扣除额(Itemized Decution)中选择多数的扣除额,分项可以抵减的常见费用如下表:


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9.报税后一定需要缴税吗?在中国缴税后还要缴吗?

报税和缴税是不同的概念。作为美国税务居民,在截止日前申报所得税是一种义务。做延期申报后,不会因延期而产生申报罚金。而是否要缴税,需要看当年的收入和支出抵扣情况,有时候还可能产生退税。


如果所得税表算出需要缴税,则注意,即便延期申报,在4月18日后缴纳的税金也仍可能有利息和罚金。而在中国缴纳过的所得税税金(如有工资、房产等完税证明),可以等额抵减美国的联邦所得税,无须重复纳税。


10.财政部的海外金融资产信息披露表是申报什么?

海外金融资产信息披露表(FBAR, FinCEN Form 114),如果你在美国海外的所有金融账户在过去2016年当中的任何时候最高总值加起来超过10,000美金,需要对美国财政部作出金融资产信息的申报,并不直接产生任何税金。


金融账户包括任何银行账户,证券,投资衍生工具(股票,债券,期货,货币,利率与市场指数),海外互惠基金,或其他金融账户(包括任何储蓄账户,支票账户,定期账户,年金,有现金值的人寿保险等)。


来源:网络

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