欢迎光临深圳市澳德华信息咨询有限公司!
澳德华移民手机版 手机版
澳德华移民手机版二维码
澳德华移民公众号 公众号
澳德华移民微信服务号二维码
首页 > 澳德华快讯(美国移民)> 【专业】美国投资移民前为啥要进行税务规划
【专业】美国投资移民前为啥要进行税务规划
立即咨询 免费评估 4266 2017-05-31

美国的税法五花八门,完善的税务规划是非美公民在美国投资移民或长居美国前能做的最好投资。提早做好规划, 能够确保大家在享受美国生活的福利及优势之余,还能有效合法的减少不必要的税务支出。如果没有妥善规划,不只会被它复杂的税务制度搞得晕头转向,弄不好辛苦赚来的血汗钱还没有安稳地传递给下一代就被美国国税局拿走一大半。为避免这种状况发生,澳德华移民专家建议赴美移民前一定要知道如何进行财税规划,有效地做好准备。

美国投资移民前的税务规划

案例解读:美国投资移民前为什么要进行税务规划?

  

举个例子,一个新移民在移民美国之前,他所拥有的股票账户市值是一百万美元,当初买股票的本金是五万美元。美国投资移民之后,卖掉股票,增值是九十五万美元,那么在美国要交多少税呢?至少是二十万美元。

  

但是,如果在移民之前就把资产变现,中国的股票投资收入要交的税则很少。

  

所以在移民前,对你的资产进行全面的整理,综合的规划,是为了减少税收以及减少一些不必要麻烦。


美国税务体系:对新移民影响最大的几个税种


美国税务体系中,对于新移民影响最大的主要有这几个税种:所得税、赠与税、遗产税和社安医疗税。

  

所得税包括:第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三,退休计划的提领。

  

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。而中国没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。赠与税有两个免税额,一个是终身免税额5,450,000美元,一个是每年的免税额14,000美元。

  

遗产税的免税额也是5,450,000美元,与赠与税的免税额一样,税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元,那么去世之后,能免税的额度就只有3,450,000美元了。

  

在美国,可以享受到物质上的福利主要是62岁以后可以从政府领取退休金,65岁以后享受免费的老人医疗保险。要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税,每年最多可以积累四个点,积累四十个点,也就是至少要积累十年,退休的时候就可以享受这两项福利。


关于美国全球征税制度,很多新移民常常会有认识上的误区,下面简单列出五大误区给大家做参考。 


误区一 在全球征税制度之下,是对移民的全球资产进行征税?


这个理解是完全错误的。在美国国税局的眼中,资产与收入是两个不同的概念,收入就是工作收入,投资所得利息、分红或者资本利得等;资产则是指个人拥有的房地产、土地、金融资产、公司股份、买卖股票、无形资产、天然资源和收藏品。美国的全球征税政策,针对的是个人收入,而不是个人资产。


举例来说,成为美国纳税居民之后,假设你在国内有2000万人民币的房子正在出租,每年租金收入大概有150万人民币,那么这150万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。如果你把房子卖掉了,赚了钱,那就必须要付资本利得税。但是,成为税务之前所拥有的财产是不需要缴税的。


误区二 在全球征税制度之下,在海外工作的纳税居民就得交两种税,一个是国内的税,还一个就是美国的税。


美国全球征税制度有一个原则,不会重复征税。意思即美国纳税人给别的国家或者地区所交的税都可以用来充抵美国境内的税。例如你有美国绿卡但在中国工作,那么在交美国的税之前可能会先按照中国境内的税法来交税,因此在报美国所得税的时候,交多少中国的税就可能可以抵多少美国的税。如果依照你的收入标准在中国的税率比美国高,能抵用的税额当年用不完,还可以留下来继续抵扣。


误区三 一旦成为美国纳税居民,纳税居民的中国公司产生的利润也需要缴美国税?


这个是错误的理解。美国的全球征税制度针对的是个人收入,而持有股份的公司则是另外一个实体。如果纳税居民拥有中国公司的股份,在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给纳税居民的话,那么纳税居民不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。举例来说,如果某个纳税居民拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但并没有得到公司给的任何分红,那么就不需要为这1000万人民币的利润缴美国的税。不过,有可能需要申报海外公司的税表。


误区四 FATCA,即海外账户纳税法案对新移民会造成很大的影响?


答案是不一定的。FATCA(海外账户纳税法案)基本上只是要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国获得投资收入和来源于美国资产的利息股息收入,包括账户金额、利息、支付去向等银行的账户信息。它所涉及的只是银行账户内的资金信息的通报。信息通报和缴税税款,是两个不同的概念,只是要多填一张申请表,不需要缴任何的税。我们建议移民客户尽早来找美国专业会计师来做规划,而对规划好的移民是没有太大的影响。FATCA条款也针对保险、信托、基金和理财。


误区五 所有的海外收入都需要缴纳美国国内的税?


美国针对海外收入每人每年有超过10万美元的免税额。举例来说,如果夫妻两人都拿到绿卡,每年从中国获得11万美元的收入,如果分别报税,扣除每个人10万美元的免税额,那每人每年只需要就1万美元的收入来报税。而这1万美元如果在中国已经缴了税费或者在美国有其他生意费用的支出,还可以享受一些抵免。


但需要注意的是,免税额的海外收入是指主动的收入,如工资是劳动所得收入,但不包括公司分红、银行利息、投资回报或者赌博的获利、社保的福利金、退休金还有年金等等。意思就是买卖房子或者股票所得来的收入,是不能包括在每年超过10万美元的海外收入免税额当中。


移民美国前需要思考的财产规划问题


1. 以何人名义作为主申请人取得美国绿卡?

2. 移民前取得美国绿卡的主申请人及其共同取得人名下财产所得以及与美国境内所得的纳税情况。

3. 如何规划财产,才能使主申请人及共同申请人在移民后可合理地控制税务风险?

4. 如果您不排除日后要放弃美国籍或绿卡,要如何规划财产,才能使日后放弃美国籍时,不需要多缴冤枉税?


澳德华支招:如何在移民前做税务规划?

  

美国税法规定美国公民、绿卡持有者及美国居民在世界任何地方的收入都要在美国税表中申报。因此移民前的税务规划可能省掉很多不必要缴的税。

  

(1)移民前加速实现收入及利润所得。例如已经持有很久且成本很低的股票,如果在移民前卖掉,则不需缴纳美国所得税。提前收取租金或提前取出退休计划亦可省去移民后需要缴纳的美国所得税。

  

(2)延迟支付费用或实现损失。如果移民前有一些未实现的投资损失,可将这些损失延迟至移民后再实现,可将这些损失与移民后的投资收入相抵消而省去一些移民后的投资收入所得税。同时延迟支付费用也可减低移民后总的收入所得。

  

(3)建议名下资产少、收入少的人移民。因为大多数移民的目的,主要是为了孩子在美国能够享受到很好的教育。那么配偶中一方收入少资产少的人带领孩子移民,就可以达到这个目的。收入多和资产多的人,可以留在中国继续发展,而他的收入也与美国没有关系,就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。

  

(4)关闭不必要的金融账户和银行账户。如果有海外银行账户和金融资产,在美国是需要每年申报的。想避免麻烦,就是关闭不必要的金融账户和银行帐户,减少在美国申报负担。


尽管美国投资移民EB-5政策顺利延期只9月30日,但行业与国会等各利益相关方仍在积极磋商,据业内预计,新的美国投资移民EB-5改革法案将可能于今年夏季达成共识,美国投资移民EB-5投资金额涨价已大势所趋并将随时发生,澳德华移民专家提醒,考虑移民美国的高净值人士,需要趁早规划,在涨价政策正式出台前,迅速递案,赶抢50万美元全家移民美国的末班车。24小时免费咨询热线:400-700-8633。



免责声明:文章来源网络,尊重原创,若有侵权,请联系我们删除处理,谢谢!

分享到: 

澳德华移民顾问,24小时为您服务

澳德华提示:输入您的电话号码,点击按钮,澳德华顾问将给您回电,开启移民尊贵之旅。该通话对您完全免费,请您放心接听!您的电话号码仅做移民咨询使用,澳德华承诺将保护您的个人信息安全!

澳德华优势

  • 1. 澳德华成立于1993年,诚信与实力并行29年
  • 2. 2004年国内早期、深圳较早推出美国投资移民项目
  • 3. 成功推出近百个优质美国精品项目,总裁谢炎武精挑细选、亲赴美国考察
  • 4. 18年美国移民历史,上千个成功案例,保障您的移民之路无忧
  • 5. 专业的项目考察团队、顾问团队、文案团队助您美国“移路顺风”
视频广告
轻松移民 欢迎来到澳德华移民,在这里,您可以随心所欲,想要移民哪个国家,我们都可以帮助您,如果你想要移民,或者有建议的话,都可以通过以下任何方式联系我们 深圳市澳德华信息咨询有限公司
  • 24小时免费热线:400-700-8633
  • 在线联系:澳德华移民专家
  • 地址:深圳市福田区福华三路卓越世纪中心3号楼A座21层
  • 传真:0755-82184204
  • 电子邮件:zhi@adh.cn
交给我们,让您移路顺风

澳德华移民,一个为客户提供移民、留学、定居、投资、劳务等信息的专业顾问公司

澳德华移民,致力于为客户提供美国移民优质方案,让客户移路顺风

澳德华移民,成立于1993年,专注移民29年,获得公安部颁发“因私出入境中介机构经营许可证”

澳德华移民,老牌移民留学服务权威机构

澳德华服务号 澳德华服务号
澳德华订阅号 澳德华订阅号

澳德华移民官网: http://www.adh.cn/

澳德华全国服务热线:400-700-8633

你是否还想了解:加拿大移民、澳洲移民、希腊移民、新西兰移民

2017 adh. All rights reserved. 深圳市市场监督管理局企业主体身份公示
官方微信
免费电话
立即免费通话